[实用]会计基础工作自查报告15篇
随着社会一步步向前发展，报告的使用频率呈上升趋势，不同的报告内容同样也是不同的。一起来参考报告是怎么写的吧，下面是小编整理的会计基础工作自查报告，仅供参考，大家一起来看看吧。
![[实用]会计基础工作自查报告15篇](/pic/00/bbe1bcc65_2.jpg)
会计基础工作自查报告1
依据河南省财政厅《关于开展“会计基础工作规范年”活动的通知》（豫财会[20xx]23号）的精神和鹤壁市《会计基础工作规范化管理活动实施方案》的文件要求，学校高度重视，全面部署，细心组织，扎扎实实开展了会计基础工作规范专项检查活动，通过检查全面提高了学校会计基础工作规范化水平，促进了财务管理工作的规范化、制度化、精细化。现就学校开展会计基础规范工作的自查状况汇报如下：
一、高度重视，细心组织，全面推动检查工作
自文件下发后，学校领导高度重视这项工作，多次组织召开专题会议，仔细学习相关文件和规定，提出了学校对开展会计基础工作规范化工作的总体要求：仔细贯彻实施会计法律法规，主动实行措施，通过强化会计基础工作管理和监督检查，着力推动学校会计基础工作上新水平。为切实加强对会计基础工作规范专项检查的领导，学校成立了“新镇中心小学会计工作基础规范化管理活动工作领导小组”。领导小组由校长为组长，由副校长任副组长，财务等部门负责人为成员，由财务人员详细组织实施。为使得工作取得实效，学校探讨制订切实可行的检查工作实施方案，明确了工作任务和目标。刚好了解会计基础工作的自查和整改状况，刚好进行总结，同时组织全体会计人员仔细学习《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理方法》、《会计档案管理方法》等有关法律法规，使全体教职工进一步增加了对会计基础工作规范化的了解。共同促进学校的会计基础规范化建设工作。
二、周密支配，扎实有效地开展自查、整改工作
比照文件要求，我校将自查内容进行细化分解，进一步明确分工和职责。按会计基础工作规范要求，对会计凭证、会计账簿、会计报表等方面进行了全面的自查：
1、能依法建账，严格根据《会计法》和《会计基础工作规范》的`要求开展会计工作；
2、原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等符合会计制度要求；
3、记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证、更正错误方法等符合会计制度要求，是经有关责任人签章，字迹清晰，装订整齐；
4、总账、明细账、日记账的设置、启用、登记、结账、错误更正方法都符合会计制度的规定；
5、没有账外设账行为；
6、能做到账证、账账、账实相符；
7、对外报送的财务决算报告数字真实、计算精确、内容完整、说明清晰、报送刚好，单位领导、会计主管人员批阅并签章；
8、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料基本能根据国家规定定期整理归档，妥当保管，调阅和销毁符合规定手续；
9、会计人员持有会计证，会计工作交接手续符合制度规定的要求；
从自查状况来看，学校会计基础工作能根据《会计法》和《会计基础工作规范化管理方法》等规定设置会计机构、会计岗位，进行会计核算、会计监督、切实加强内部会计制度建设。但在自查中也发觉了一些问题。主要体现在以下几个方面：
1、内部会计制度有待进一步健全和完善；
2、固定资产管理和运用的监管力度不够。针对自查中发觉的问题，学校实行各种有效措施，刚好进行整改、订正，明确相关责任并落实到人。在整改过程中，坚持标本兼治，注意增加内部约束机制，逐步提高会计基础工作规范化、制度化、科学化水平。学校将以此次检查活动为契机，进一步提高学校会计基础规范管理。重视提高财会人员的综合素养和适应新形势发展要求的应变实力。坚固树立起依法理财的基本理念，全面提升财会队伍素养，建立会计基础工作规范化管理的长效机制，共同推动我校财政会计事业持续发展。
会计基础工作自查报告2
根据县财政局《关于在全县深入开展会计基础工作规范化创建活动的通知》要求，我局领导高度重视，组织专门班子，依据会计基础工作规范化的标准要求，对全系统的财务会计基础工作进行了全面自查，进一步提升了财务会计工作规范运作水平，现将自查情况报告如下：
一、高度重视，工作安排全面。
县财政局《关于在全县深入开展会计基础工作规范化创建活动的通知》下发以后，我局领导高度重视，专门召开了局属单位领导和财务人员会议，就此项工作做了专题安排，要求各单位要成立领导机构，确定专人认真开展创建工作。同时组织全体领导和会计人员认真学习《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律法规，使全体领导和会计人员进一步增强了对会计基础工作规范化的了解，并能够高度重视，积极参与自查整改，切实做好全系统财务管理的各项工作，共同促进全系统的会计基础规范化建设工作。
二、严格标准，工作扎实开展。
按照《中华人民共和国会计法》、《陕西省会计管理条例》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化考核标准》等文件要求，我局及局属各单位认真细致的从会计机构设置和会计人员任用、会计核算、会计监督、制度体系、会计电算化实施情况等进行了全面细致的自查：
1、各单位都能依法设置会计机构、配备会计人员，并组织会计人员按时参加继续教育学习。局属各单位都能按规定配备财务人员，核算中心纳管单位设报账联络员一名，核算中心未纳管的单位设会计一名，出纳一名，各单位主要领导为财务负责人。出纳、会计分工清楚，职责明确。财务人员变动移交手续健全。
2、各单位能依法建账，严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要求和国家统一规定设置会计科目，开展会计工作，会计政策运用准确。
3、原始凭证的格式正确、内容完整、要素齐全，填制方法、审核程序等符合会计制度要求；记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证、更正错误方法等符合会计制度要求，是经有关责任人签章，字迹清楚，装订整齐。
4、各单位都能按规定设置总账、明细账、日记账和备查账，账薄启用规范，账薄登记字迹清楚、要素齐全、摘要明确，结账、错误更正方法都符合会计制度的规定。能做到账证、账账、账实相符，现金和银行日记账按日逐笔顺序登记，结出余额，银行存款与银行对账单及时核对。
5、财务人员能按时、按照规定编制财务报表，财务报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
6、会计档案管理人员对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都能按照国家规定定期整理归档，妥善保管，会计档案的调阅、复制及时登记，会计档案的销毁符合规定手续。
7、各单位内部控制机制已经建立，内部审计制度健全，会计出纳分设，印鉴分管，按时按要求进行财产清查，财产清查的范围、组织程序明确。
8、内部会计制度健全，执行到位。货币资金业务办理，支票管理，发票领用、缴存、销毁等符合内控制度要求，资产配置、处置符合国有资产管理办法。
9、建立会计电算化各项管理制度，配备会计核算专用计算机，按规定设置操作权限和密码，打印、装订账薄、凭证，会计电算化工作符合规范的要求。
三、查漏补缺，确保自查成效
通过自查，我系统财务会计基础工作总的情况是好的，各单位都能严格遵守《会计法》，会计基础工作比较规范，但与会计基础工作考核标准相比，还有一定的差距，主要存在以下不足和问题：
1、部分单位会计人员无会计从业资格证书。
2、个别记账凭证的空行未注销。
3、内部会计制度有待进一步健全和完善；
4、对财务人员的业务培训和继续教育学习还有待进一步加强。
针对自查中发现的问题，我们坚持标本兼治的`原则，采取有效措施，靠实整改责任，逐条逐项进行了认真的整改:
一是督促无证人员积极参加会计从业资格证培训考试，力争全系统财务人员都持证上岗；
二是对记账凭证空行未按规定注销的，逐凭证整改完善，确保每一张记账凭证都符合规定。
三是举办财务人员培训会，加强对财务人员的业务培训，提高财务人员的综合素质和适应新形势发展的能力，全面提升财会队伍素质。
四是进一步健全和完善内部会计制度，建立会计基础工作规范化管理的长效机制，使全系统财务工作的整体水平进一步提高。
会计基础工作自查报告3
根据《万源市财政局中共万源市纪委万源市审计局关于开展严肃财经纪律及财务管理风险排查工作的通知》（万财监督〔20xx〕1号）文件要求，我局组织人员对财经纪律及财务风险进行了自查，现将自查情况报告如下：
一、部门（单位）概况
（一）机构组成。万源市商务局系政府工作部门，属一级预算单位，所属其他事业单位（万源市服务业发展中心）1个。
（二）机构职能。一是贯彻执行国家有关国内外贸易、国际国内经济合作、服务业发展、现代物流和电子商务发展战略的法律法规；二是拟订我市国内外贸易、市场体系建设、市场运行调节、服务业发展、投资促进、招商引资、物流配送、电子商务的相关实施细则并组织实施；三是按要求承担我市服务业发展中组织实施的协调职责，拟订服务业发展中长期规划，提出促进服务业发展的政策建议，推进流通产业结构调整和标准化建设；四是指导商贸服务业和社区商业发展，推动连锁经营、商业特许经营发展；五是拟订引导国内外资金投向市场体系建设的措施，拟订市场建设规划、城乡商业网点规划，指导市场建设和商业体系建设，协调实施农村现代流通网络工程，促进城乡市场一体化发展；六是督促城区商贸行业做好环境保护相关工作，执行再生资源回收产业政策、回收标准，负责报废汽车回收拆解行业监管，推进流通领域资源节约。
二、自查情况
（一）我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规；
（二）严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为；
（三）我局无非税收入，无乱收费、乱罚款的行为；
（四）认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为；
（五）国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为；
（六）我局资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”；
（七）我局根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。
三、财务收支情况
在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告等。严格执行国家有关财务法规，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。
四、单位内部控制制度建立和执行情况
根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求:
（一）明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。
（二）明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。
（三）明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的`发生。
五、固定资产管理和使用情况
为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。
六、存在问题
通过自查，我局在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。
会计基础工作自查报告4
XX县人力资源和社会保障局：
为强化会计管理工作，进一步提升会计基础工作水平，
推进我局会计管理工作再上新台阶，根据XX财字（20xx）240号《XX县财政局关于开展会计基础工作合格单位创建活动的通知》精神，依据《会计法》、《会计基础工作规范》及《会计基础工作规范化考核实施细则》，我们对本单位内部会计基础工作进行了全面深入的自查，现将自查情况报告如下:
一、工作开展情况
1、县财政局动员会议召开后，我单位领导高度注视此项工作，立即成立了创建活动工作领导小组，积极支持会计人员依法办理会计事项，并以此次活动为契机，进一步完善单位内部控制和提高财务管理水平。
2、组织财务人员及相关业务人员认真学习《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《陕西省会计管理条例》、《会计基础工作规范》和国家统一会计制度的规定以及相关会计法律法规、政策，对自查时间、方式和方法做了周密安排。
3、领导小组成员根据XX县财政局印发的《会计基础工作规范化考核实施细则》逐条对照检查，对存在的问题和不足，制订整改措施，查核相关文件，抽查记账凭证、原始单据以及其他反映基础工作的凭据，审核分析自查结果。
二、自查内容
本次自查工作是根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，对照《会计基础工作规范化考核实施细则》（XX财字[20xx]241号）、《会计基础工作规范化考核标准》（XX财字[20xx]242号）结合公司自身具体情况，对财务人员和机构设置基本情况、会计核算基础工作规范性、资金管理和使用情况、财务管理制度建设和执行情况等方面进行了自查。
三、自查结果
(一)财务人员和机构设置基本情况
1、我县行政、事业单位均采用财政集中核算、单位独立报账制度，按照《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》要求和事业单位《财务管理制度》的规定，设置会计机构和会计人员。
2、单位对财务工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度，财务工作负责人即会计机构负责人为单位直接负责人。
3、依据《会计基础工作规范》要求，根据会计业务需要设置会计工作岗位，配备会计人员。有明确的岗位职责和考核制度，岗位设置符合内部牵制要求。现有财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格。
4、单位《财务管理制度》中依据《会计基础工作规范》要求，对会计人员的离职交接做了规定，会计人员离职交接按制度中的规定办理。
5、单位重视会计人员的专业培训，鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试，《财务管理制度》中明确要求从事财会工作人员须参加继续教育培训。
(二)会计核算基础工作规范性情况
1、会计记账凭证编制符合《会计基础工作规范》要求，所附原始凭证的取得、记账凭证的格式、内容、填制方法、票据签名、盖章、审核程序等手续齐全，字迹工整，摘要清楚，装订整齐。
2、会计业务均使用财务系统记录核算，按日打印记账凭证，按月装订记账凭证。凭证签章齐全。总账、明细账按年打印、装订。记账及时，数字准确。账证、账账、账表、账实相符。
3、财务会计报表能根据登记完整、核对无误的会计账簿记录编制，数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
4、会计档案的立卷、归档、保管、调阅等符合《会计档案管理办法》的规定和要求。
(三)资金管理和使用情况
1、能依法建立健全行之有效的`内部会计控制制度，并能严格执行。资金日常管理由县核算中心统一核算，资金的使用及拨付实行分级审批，“双审双签”，付款记账凭证后根据业务不同附相应有效原始单据或相关证明。付款通知单全部经财务负责人审批和复核人签字或盖章后给予支付。确保了各项资金的正常、安全、有效使用。
2、资金的支付审批、复核与执行岗位分离;资金的保管、记录与盘点清查岗位分离;出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
3、单位的一切收支全部纳入单位统一账户集中核算，银行账户的开设和管理符合《支付结算办法》和《银行账户管理办法》，专户专用、专款专用，不存在以个人名义或其他单位名义开立银行账户的情况。未发现“小金库”等账外账的现象。
4、单位财务印鉴有财务专用章、法定代表人私章和财务印鉴分开管理，不存在印鉴保管风险。
(四)财务管理制度建设和执行情况
1、财务管理制度包括:财务与基金管理股股长工作职责，基金会计、基金出纳，经费会计、经费出纳岗位职责、
工作流程等。单位财务管理制度成体系且修订及时，能真实地反映单位财务状况;能有效地遵守财经法纪，保证资金的安全;能促使提高单位财务管理水平。
2、财务管理制度实行分级审批。
3、单位已有财务管理制度在执行中不存在问题。四、今后努力方向
在以后的工作中，财务人员要进一步加强会计基础知识学习，不断提高业务工作能力，强化财务监督的作用。加强法制宣传教育，强化法制观念，提高法律意识。、坚持按财务法制法规办事，坚决制止一切违法乱纪行为，保证财务监督有效地发挥作用。
通过此次自查活动，加强了财务会计人员对财务会计基础工作的认识、提高了财务人员基本素质和财务信息系统的效率和安全性，从而进一步提升了单位整体财务管理水平。接下来，我们将针对自查工作发现的问题，按照拟订的整改措施，逐一落实，形成促进财务会计基础工作规范开展的长效机制，持续提高规范运作意识和管理水平。
会计基础工作自查报告5
基础会计工作自查示范报告(三)根据《县财政局关于深化全县基础会计工作规范化的通知》要求，我局领导高度重视，按照基础会计工作规范化的标准要求，组织专门小组对全系统基础财务会计工作进行了全面自查，进一步提高了财务会计工作的规范化运作水平。现将自查情况报告如下:
第一，高度重视，全面做好工作安排。
《县财政局关于开展全县基础会计工作规范化创新的通知》下发后，我局领导高度重视，专门召开了下属单位领导和财务人员会议，对这项工作进行了专项部署，要求各单位成立领导机构，指定专人认真开展创新工作。同时，组织全体领导和会计人员认真学习《会计法》、《会计基本工作准则》、《会计档案管理办法》等相关法律法规。，使各级领导和会计人员进一步增强对会计基础工作规范化的认识，高度重视，积极参与自查整改，切实做好全系统财务管理工作，共同推进全系统会计基础工作规范化。我局成立了以局长为组长，财务人员为成员的基础会计工作标准化创建领导小组。该局的财务股具体承担这项工作，并监督和指导该局下属所有单位的创作活动的日常工作。我局发布了建立规范会计基础的切实可行的实施方案，明确了工作任务和目标，为建立取得实效奠定了基础。
二、严格标准，工作扎实开展。
根据《中华人民共和国会计法》、《陕西省会计管理条例》、《基本会计工作准则》、《基本会计工作规范考核准则》等文件要求，我局及其所属单位从会计机构设置、会计人员聘任、会计核算、会计监督、会计电算化制度及实施等方面，认真细致地进行了全面细致的自查。：
1、各单位可以依法设立会计机构，配备会计人员，并组织会计人员按时参加继续教育和学习。局属各单位可按规定配备财务人员。会计中心负责一个联络员的报销，会计中心不负责会计和出纳。各单位主要领导负责财务。出纳和会计分工明确，责任明确。财务人员变动转移手续健全。
2.各单位可以依法建帐，严格按照《会计法》、《会计工作基本准则》和国家统一规定的要求设置会计科目，开展会计工作，准确运用会计政策。
3.原始凭证格式正确，内容完整，要素齐全，填制方法和审核程序符合会计制度要求；会计凭证的内容、填制方法、所附原始凭证和纠错方法符合会计制度的要求，由责任人签字，字迹清楚，装订整齐。
4.各单位可按规定设置总账、明细账、日记账、参考账户，并规范启用账簿。账簿登记清晰，要素齐全，摘要清晰，结账和纠错方法符合会计制度的`规定。可以保证账证、账、账相符，现金、银行日记账每天一笔一笔登记，余额结清，银行存款、银行对账单及时核对。
5.财务人员能够按时按规定编制财务报表，数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚，报送及时。
6.会计档案管理人员可以按照国家规定定期整理和归档会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料，妥善保管，及时登记会计档案的阅读和复制，并按照规定程序销毁会计档案。
7.各单位内部控制机制已经建立，内部审计制度健全，会计和出纳分工，印章负责，财产检查按时按要求进行，财产检查的范围和组织程序明确。
8.内部会计制度健全，执行得当。货币资金业务的办理、支票管理、收据、存款和销毁发票等。符合内部控制制度要求，资产配置和处置符合国有资产管理办法。
9.建立会计电算化的各项管理制度，配备会计专用计算机，按规定设置操作权限和密码，打印装订账簿凭证，会计电算化工作符合规范要求。
三是查漏补缺，确保自查的有效性
经过自查，我系统财务会计基础工作总体情况良好，各单位都能严格遵守《会计法》，会计基础工作相对规范。但是，与会计基础工作考核标准相比，仍然存在一定差距，主要包括以下不足和问题:
1。有些单位的会计人员没有会计从业资格证书。
2.个别记账凭证空行未取消。
3.内部会计制度需要进一步完善。
4.金融人员的业务培训和继续教育需要进一步加强。
针对自查中发现的问题，我们坚持标本兼治的原则，采取有效措施，根据整改的实际责任，逐一认真整改。一是督促无证人员积极参加会计从业资格证书培训考试，争取全系统财务人员持证上岗；二是会计凭证空行不按规定注销的，要逐一整改完善，确保每张会计凭证符合要求。三是召开财务人员培训会议，加强财务人员的专业培训，提高财务人员的综合素质和适应新形势发展的能力，全面提高会计队伍素质。四是进一步完善内部会计制度，建立基础会计工作规范化管理的长效机制，进一步提高全系统财务工作的整体水平。
会计基础工作自查报告6
我委根据文件精神，从12月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、财务收支情况
在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况
根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用情况
为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。
四、存在问题
通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。
企业财务自查报告及整改措施二：
为了进一步加强南宁八菱科技股份有限公司(以下简称公司)财务管理，规范财经行为，完善财务监督，充分发挥财务工作在公司运行中的重要作用，保证公司真实、准确、完整、及时披露财务信息，按中国证券监督管理委员会广西监管局《关于开展财务会计基础工作自查自纠活动的通知》(桂证监字20xx13号)的文件精神，公司组织财务部与审计部对本公司的财务工作情况进行了认真的自查自纠活动，现将情况总结如下：
一、财务会计人员队伍建立情况
1、公司建立了《人事管理制度》、《财务科长岗位说明书》、《财务会计岗位说明书》、《出纳员岗位说明书》，规定了公司人员聘用办法和招聘财务会计人员的岗位条件，公司严格按照制度选聘各级财务会计人员，财务部人员均取得了会计从业资格证，具备相关专业知识和职业技能，能够胜任岗位。
2、为满足公司业务发展、监管要求的需要，公司注重财务会计人员的培训，不断建立和完善会计人员的知识结构，提升会计人员的业务水平。
财务部每年都会定期组织相关会计人员参加会计人员后续教育的'外部培训，以提高政治思想素质、业务能力和执业道德水平;同时，公司还邀请审计机构对财务会计人员进行现场培训，审计机构结合公司财务会计基础工作中碰到的困难点和新问题进行分析和讲解，提高了会计人员的业务水平。
3、公司财务部能够及时对公司经济业务作出正确的会计处理，并独立编制合并报表和报表附注。公司上市以来，财务部编制了公司20xx年度财务会计报表和报表附注、20xx年第一季度财务会计报表和报表附注、20xx年半年度财务报表及报表附注。
经公司内部审计，财务部编制的财务会计报表能够按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司的财务状况以及报告期内的经营成果和现金流量。
4、公司财务会计人员能够胜任岗位工作需求，但对《企业会计准则》的理解和把握还存在一定的不足，一方面是在公司上市后，随着新业务的增加，不够熟悉新业务的企业会计准则的相关规定，缺乏新业务的实务经验;另一方面，《企业会计准则》专业术语比较深奥，实务中的会计处理存在一定的理解和把握难度。
二、财务总监的履职情况
1、公司尚未建立《财务总监任职管理办法》。为进一步明确公司财务总监的任职条件、岗位职责、权限范围及绩效考核，做到岗位职责清晰，授权明确合理，公司计划于20xx年11月前制订《财务总监任职管理办法》。
2、公司现任的财务总监，本科学历，已取得注册会计师资格证，具备多年企业财务管理经验，熟悉公司财务会计工作，在负责公司的日常会计处理与财务管理工作中，能够及时发现公司财务会计工作中存在的问题，并对公司财务会计工作进行指导。入职以来，公司财务总监勤勉履责，恪尽职守，不断完善公司财务与会计运作系统，确保公司的会计处理与财务运作符合企业会计准则与上市监管要求。
三、制度建设情况
1、为提高财务会计信息质量，保证财务会计工作的顺利实施，公司制定了《会计基础工作规范》、《会计岗位职责》、《财务管理工作规定》、《财务内部控制制度》、《资产减值准备和损失处理的内部控制制度》、《工程项目会计控制制度》、《产品成本核算办法》等等一系列内部会计控制制度，涵盖了货币资金、销售与收款、采购与付款、成本与费用、存货、固定资产、对外投资、筹资管理等各方面。同时，公司适时对财务会计管理制度进行更新。
2、依照公司财务会计管理制度，公司会计系统能确认并记录所有真实交易，及时、充分描述交易，并在会计报表和附注中适当进行表达和披露，为公司提供真实、完整的会计信息，能够保证财务报告的准确与可靠。
同时，公司建立了明晰的会计政策和会计核算记录，保证同一事项在不同期间的会计处理保持一致。
会计基础工作自查报告7
为加强会计基础工作，规范会计行为，提高会计信息质量和水平，根据省市财政部门的安排，对照会财会[20xx]1号文件要求，县地震局对本单位的会计基础管理工作情况进行了自检自查，现就有关情况汇报如下：
一、提高认识，搞好自查
通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专题检查，促进单位严格遵守《会计法》，认真执行会计制度，夯实单位会计基础工作，完善内部会计控制制度，规范财务会计行为，提高会计工作的质量，做到管好，用好资金，保障本单位各项业务正常运行。
二、明确目的，依法自查
我们在自查中严格按照《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》，依法自查，确保达到自查的目的。
三、认真自查，突出重点
在自查中我们对照以下几点，认真进行了自查。一是从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书;二是会计账簿设置是否合规，是否严格执行《会计法》、行政事业单位会计制度;三是会计内部控制制度是否健全;四是包括财务制度在内的各项规章制度是否健全，是否得到严格遵守;五是会计核算是否真实合法，信息披露和财务会计报告是否真实完善;六是是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。
四、针对问题，认真整改
(一)、财务收支执行情况
在财务工作中，我单位严格按照《会计法》和《事业单位会计制度》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据我局实际拨入的、发生的会计事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报表，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记，核算，依据《行政事业单位会计制度》的规定进行会计核算，确保数据真实、完整。在安排经费支出时，分轻重缓急，即保证常规工作的需要，又保障重点支出所需，即体现实际工作需要，有考虑财力可能，合理安排支出。
(二)、单位内部控制制度建立和执行情况
根据自身工作实际，在建立并实施内部监督和控制过程中，建立了经费支出管理，授权审批，财产清查等相关内部管理。在建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性，以及单位财产的安全，加强了对各项资产的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：
1、明确了记账人员与审批人员，经办人员的职责权限，使其相互分离，相互制约，以确保责任，防止舞弊，各项款及事项得以有序进行;
2、明确了财务收支审批程序和审批人的`职责和权限，规范各项资金的使用，提高资金使用效率;
3、明确了经费支出的开资范围和标准，采取各种有效措施，控制经费支出，杜绝浪费现象的发生。
(三)、固定资产管理和使用情况
为加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物资产清查制度。通过建立健全制度，会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等，一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相一致，另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对，保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查，无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。
通过自查，我单位还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立健全完善制度，强化内控管理，狠抓落实，切实规范财务会计行为，提高会计工作质量，提高会计工作效率，管好用好资金，保障各项业务正常运行。
会计基础工作自查报告8
一、工作组织部署阶段
根据工作方案，公司对本次专项活动作出如下组织部署：成立规范财务会计基础工作专项活动工作领导小组和办会室，由办公室负责具体项目实施，7月31
日以前，由财务部组织召开动员会议，向各区域财务部和各子公司财务部传达深证局发[20xx]109 号文《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》中的文件精神，以及公司的工作要求，财务基础工作自查报告。
二、自查阶段
本阶段的工作内容是公司全体财务人员先通过学习了解财务会计基础工作的相关规章制度，认识财务会计基础工作规范的重要性和必要性，掌握财务会计基础工作规范的要求;有了认识之后，根据《关于填报〈深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷〉的通知》以及《关于深圳辖区上市公司会计基础工作常见问题的.通报》中的内容逐条进行自查，发现问题并确定整改计划。
三、整改提高阶段
本阶段的主要工作是落实整改措施，提升公司的财务会计基础工作水平，提高会计信息质量。
四、自查内容、发现问题及整改措施
依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，公司逐项对照《调查问卷》和《常见问题通报》进行了认真、全面地自查。自查情况：
1、财务人员和机构设置基本情况
1.1主管会计工作负责人及会计机构负责人情况
主管会计工作负责人由总经理提名，董事会决议聘任。主管会计工作负责人及会计机构负责人未在其它单位兼职，不存在人事关系在其他单位情况，未发现不规范事项。
1.2 会计人员岗位设置情况
会计岗位设置合理，符合内部牵制要求。制定了岗位轮换制度，并按要求执行。尽管公司有回避制度，但未制定专门的财务人员任用回避制度。
整改措施：在财务人员管理制度中，增加关健岗位财务人员任用回避制度。
责任人：财务部
整改期限：10月15号以前
1.3 会计人员专业制度培训情况
公司有安排会计人员定期或不定期参加企业内外部各种专题培训，包括参加新会计准则、税务、会计人员继续教育等内部和外部的相关培训和讲座。公司制定了《员工外出培训管理规范》，财务部会计人员遵照执行，未发现不规范事项。
2、会计核算基础工作规范性情况
2.1会计凭证编制及管理情况
会计凭证由专人保管。有部分原始单据未附在记账凭证后单独装订存放的情况(主要是银联签购单、售卡申请表等)，主要是出于便于查询及管理保存的角度考虑。自查中发现，存在少量自制原始凭证保管不完整、部分凭证或账簿打印装订不够及时的情况。
整改措施：总部财务部制定记账凭证附件要求，规范自制原始凭证格式。未及时完成凭证装订的账簿打印的分店在10月15日以前全部整改完毕。各公司财务部严格按照公司制度的规定执行，财务部不定期进行抽查。一旦发现凭证原始单据不齐全或凭证、账簿未及时装订的，将作为会计工作质量问题进行通报批评。
会计基础工作自查报告9
县教育局：
我们xx中心校根据县教育局2月23日文件精神，对我乡落实经费保障机制加强会计基础工作规范化进行了自查，现将自查情况汇报如下：
一、基本情况：
xx中心校有完全小学4所，教学点1各，专任教师78名，我校落实经费保障机制加强财务管理，严格执行《会计法》、《会计基础工作规范》及省财政厅、省教育厅关于农村义务教育阶段中小学预算管理、财务管理、公用经费支出管理暂行办法的通知，建立规范科学的会计工作秩序，努力提高会计工作水平和资金使用效益，不断促进全乡教育事业健康协调发展。
二、各项政策落实情况：
1、学校的一切资金，由财务人员按有关规定统领统支，坚决贯彻执行国家及上级主管部门的有关财务法规，没有发生在政策法规范围之外，自作主张处理财务的不良问题，学校任何财务活动必须经领导审批后，方可实施，重大开支项目，都经校务会议集体决定。严格财经审批手续，所有报销发票，做到手续完备，每张发票注明用途，有经手人，验收人，都经过校长签字，自觉执行财经纪律，做好财务核算。
2、不断加强小学财务管理，建立健全内部财务管理制度，规范财务行为，推行财务公开制度，严禁挤占、截留、挪用。全部取消农村义务教育阶段学校各项行政事业性收费，坚决杜绝乱收费。
3、会计核算及时准确，依法建帐，没有“小金库”和账外账行为，没有发生新的债务现象，会计凭证填制规范，帐证相符。
4、严格执行《会计档案管理办法》，财务管理制度健全，内部控制制度健全，岗位职责明确，贫困寄宿生补助款按规定足额发放到学生手中，危改资金专款专用，无滞留、挪用。
5、单位没有违反农村义务教育改革政策的情况存在，不存在商业贿赂，XX年教师的养老保险、医疗保险、住房公积金、失业保险、个人卫生费及时缴纳，审验。
三、主要措施：
1、领导重视，财务人员工作负责，学校配有专门的财务办公室，配有专职财务人员2人，财务资料柜2个；区校长经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报，及时调整财务支出。
2、财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力，能按照《中小财务制度》的有关财经规定记账，会计科目使用合理，平时报表准确、及时，数据真实；财务人员能对当天发生的业务，当天登记入账，日记帐做到日清日结，并根据各项资金的性质，严格做到专款专用。
3、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益；明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
4、加强有限资金的.管理，保证学校正常运行，每学期开学初制定财务工作计划，通盘考虑，全面管理，合理使用有限资金，集中力量，加大教育教学、教育科研的投入；各项收入做到心中有数，坚持做到了“量入为出，以收定支，略有节余。”
5、学校成立了理财小组，定期检验监督财务运行情况，大项支出经行政会议研究决定。
四、存在的问题：
1、《会计法》是规范财务管理的最高法律，因此要采取多种形式，不断加大宣传力度，树立法制意识，增强法制观念，进一步维护《会计法》的严肃性。
2、对各小学财务人员应通过多层次教育培训，进一步提高人员的专业知识水平和业务工作能力，努力提高财务管理水平，规范预算执行。
3、塬区生员少，教师紧，在经费使用中，还需进一步加强科学性，计划性。
五、今后的工作打算：
严格执行《会计法》、《会计基础工作规范》及省财政厅、省教育厅关于农村义务教育阶段中小学预算管理、财务管理、公用经费支出管理暂行办法的通知，建立规范科学的会计工作秩序，提高财务管理水平和资金使用效益，促进全乡教育事业协调健康发展。
会计基础工作自查报告10
根据《关于开展财务违规问题专项治理工作的通知》（襄财监发〔20xx〕5号）文件要求，我局高度重视，立即成立自查工作专班，积极组织局机关和局属二级单位全面、有序地开展自查工作。现将具体情况报告如下：
一、单位基本情况
市直水利系统开展自查的单位有13家，其中：行政单位1家为市水利局机关；全额拨款事业单位6家，分别为市水产局、市水产技术推广站、市农田水利技术推广中心、市水政监察支队、市水资源与水土保持工作站、市水利资产管理中心；差额拨款事业单位5家，分别为市河道堤防管理局、市引丹工程管理局、市三道河水电工程管理局、市熊河水库管理处、市防汛机动抢险队；自收自支事业单位1家为市水利水电工程团。
二、自查整改情况
我局按照通知要求，迅速组织局属二级单位分管领导和财务负责人召开专题会议，集体学习文件精神，要求各单位切实把本次专项治理与加强财务管理、严肃财经纪律结合起来，与落实从严治党、推进廉政建设结合起来，严格对照治理内容进行逐一自查，做到不走过场不留死角。会后我局印发了《襄阳市水利局关于开展财务违规问题专项治理工作的通知》，安排部署本系统自查工作方案，明确工作完成时间节点。各二级单位均成立了由单位“一把手”负总责的自查工作小组。
（一）20xx年以来，省委巡视组、市委巡察组及各专项检查组检查中发现问题的整改落实情况自查。20xx年市委第一轮巡察中发现我局存在“违反中央八项规定精神问题仍然突出，机关及二级单位仍出现有公务接待不规范、违规发放补助”“财务管理不规范问题”等两大类11个问题。针对巡察指出的问题，我局组织本系统内单位，认真查找分析问题形成原因，及时拟定整改计划，目前已基本完成整改，其中：通过完善报销手续完成整改问题5件；通过财务调账处理完成整改问题1件；通过收回违规报销资金0.11万元，完成整改问题2件；通过收回违规发放补助8.7万元，完成整改问题2件。针对往来资金长期挂账问题，截止20xx年6月30日已累计收回资金3456.23万元，完成整改问题金额的83%（不含市水利规划设计院、市水利水电工程团）。另市水利规划设计院已于20xx年划归汉江国有资本投资集团有限公司。市水利水电工程团作为待改制水利水电施工单位，20xx年末应收账款为6980.05万元，截止20xx年6月30日应收账款为3720.01万元。
（二）连续三年专项治理检查中存在问题的整改落实情况自查。市财政局对我局20xx年度执行财经纪律情况及20xx年7月至20xx年6月财务报销问题专项检查中，局机关存在“相关附件不全。办公耗材47416元，共123张明细清单附件未加盖公章”、“取得的票据不规范。差旅费中1张20元停车费定额发票未盖公章”等问题。上述问题已整改到位：一是局机关20xx年7月至20xx年6月期间发生的'办公耗材支出共计47416元，报销单据虽然附有采购明细，但没有供货单位的公章。经与供货商沟通核对，对方已对未盖公章的采购明细单进行了补盖。二是局机关驾驶员在报销公务车辆费用时，有一张20元停车定额发票未盖公章。在与报销经办人沟通后，其主动与开票单位联系补盖了公章。
（三）审计问题的整改落实情况自查。20xx年市审计局对我局20xx年至20xx年经济责任审计和预算执行中指出的主要问题有18个，涉及预算执行、资金使用及资产管理等方面。截止目前这18个问题已基本整改到位：一是收回问题资金66.37万元，其中收回违规使用专项资金34万元、收回违规发放津补贴26.69万元、收回超标准、超范围公务支出1.35万元、收回代垫个人水电费1.46万元、收回坐收坐支资金2.87万元；二是经调整入缴国库非税收入413.27万元；三是资产规范入账114.32万元；四是清收往来资金496.85万元，清收率达99%。
（四）单位财务管理制度建立情况自查。我局及局属二级单位为加强本单位财务管理，规范财务收支行为，根据单位实际情况，均制定了相应的《机关财务管理办法》、《党委会议事与决策规则》、《专项资金使用管理办法》等制度，切实履行好单位财务管理主体责任和监管责任，从源头上防范违纪违规行为的发生。
（五）单位应收账款情况自查。市委第一轮巡察和审计都指出我局存在应收账款清理不及时的问题，虽然经过两轮整改，但仍存在没有百分百整改到位的情况。经过对往来账款的分析，其大多是历史原因形成的未调整上下级拨款、单位内部暂借工资和各项目部之间的未达款项、以及未能及时核销的呆账。20xx年4月，我局聘请会计事务所对本系统9家单位的应收应付款项进行了评估鉴定，为各单位资产核销提供了经济鉴证。截止20xx年6月，市水利局13家单位应收款项余额为4954.56万元，较20xx年末11143.88万元下降了56%，其中市水利水利工程团应收款为3720.01万元，主要是应收投标保证金、工程项目质保金和预付材料款等企业经营必要往来事项。
（六）20xx年7月1日至20xx年6月30日期间预算单位财务支出管理情况自查。目前我局及局属二级单位在对20xx年7月1日至20xx年6月30日期间预算单位财务支出管理自查中，没有发现违规问题。
1.单位财务管理责任体系情况。我局及局属单位均建立健全了财务管理责任体系，由单位“一把手”对财务管理负主要领导责任，分管财务领导对财务管理负重要领导责任，财务机构和经办人对财务管理负直接责任。
2.单位预决算管理情况。我局从20xx年开始，严格执行《预算法》相关规定，实行全口径预决算编制，即全系统除市水利工程团为改制单位外，其他所有单位均纳入预算编制；收入支出全额纳入预算管理，确保预算编制的完整性。各单位根据本年度预算执行情况和下一年度工作计划安排，合理地编制下一年度预算。同时严格预算执行，量入为出，杜绝无预算和超预算支出。
3.单位财务支出管理情况
（1）公务卡结算制度执行情况。我局国库集中支付单位基本实现了公务卡结算制度，差旅、公务接待、少量办公用品的采购已按要求使用公务卡结算，无违规提取和使用现金。市外三个水利工程管理单位因地方偏远，不是国库集中支付单位，且公务卡额度普遍偏低等原因，暂未使用公务卡结算。
（2）银行账户开设和存款管理情况。我局国库集中支付单
位按规定及程序，开设有零余额账户、工会账户、水利基建账户。未纳入国库集中支付单位按规定及程序，开设有基本账户、一般账户和工会账户。
（3）工资和津贴补贴发放情况。我局严格执行国家工资及
津贴补贴政策，无自行扩大发放范围，无擅自设立发放项目和自行提高发放标准的现象。
（4）会议费、培训费、接待费管理使用情况。我局会议费培训费、公务接待费报销严格执行《襄阳市市级党政机关会议费管理办法》《襄阳市市级党政机关培训费管理办法》《襄阳市市级党政机关国内公务接待管理办法》等规定，各单位也根据实际情况，制定了相应管理办法。
（5）政府采购制度执行情况。我局严格执行政府采购制度，并根据有关法规和我市相关文件精神，结合本单位实际制定了政府采购管理制度。在采购过程中根据政府采购目录及采购限额标准确定采购方式，不干预集中采购机构或采购代理机构招投标活动，不指定或变相指定货物品牌和供应商。
（6）专项资金使用管理情况。我局严格执行《预算法》和《专项资金管理办法》，严格坚持资金跟着项目走，在专项资金管理使用上，严格按照国家规定的使用范围，确保项目资金专款专用。
（7）“小金库”治理情况。在自查中，我局未发现违规收费、罚款及摊派设立“小金库”，未发现用资产处置、出租收入设立“小金库”，未发现以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”，未发现虚列支出转出资金设立“小金库”等现象。
（8）工会经费和职工福利费计提及管理情况。我局工会经费工会经费实行独立核算，没有将工会账户并入单位预算经费账户的现象。工会经费及职工福利费实行先提后用，严格按预算执行，实行总额控制。
4.单位资产管理情况。我局资产管理制度健全，资产购置严格按照政府采购程序进行采购。在资产管理过程中，我们严格按照《行政事业单位国有资产管理办法》，定期组织专人对本单位资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。加强对局属二级单位资产管理工作的检查、指导，对其资产处置进行批复和申报，提出资产处置核销建议。
5.单位内部控制制度建设及会计基础工作情况
（1）我局各单位均按照全面性、重要性、制衡性、适应性四项原则，建立了适合本单位实际的内部控制体系，通过明确业务环节和职责分工制度，强化内部审核审批流程控制，坚持内部定期自查互审制度，确保了经济活动合法合规，国有资产安全和使用有效，以及财务信息的真实完整。
（2）我局及局属各单位均依法设置了会计机构、配备了相应的财务人员，制定有明确的岗位职责。
（3）我局及局属各单位会计机构均设置会计、出纳岗位。银行账户预留印鉴均由专人管理，印鉴预留章分人保管。
（4）我局会计核算符合《中华人民共和国会计法》、国家
统一的会计制度。其中局机关执行行政单位会计制度，8家事业单位执行事业单位会计制度，3个水利工程管理事业单位和1个自收自支事业单位执行的是企业会计制度。
三、下一步工作打算
通过自查，虽然历次检查中发现的问题已整改到位，20xx年7月以来的财务支出管理自查中也未发现违规问题，但这并不代表我局财务管理可以高枕无忧。自查过程中，我们仍然发现个别单位对资产管理重要性认识不够，少数财务人员业务水平有待提高，针对这一现象，我局将采取以下措施，加大财务监管力度，防止整改问题有所反弹，切实履行好部门财务监管职责。
（一）强化财务监督检查。一方面我局将结合本次财务违规问题专项治理方案，开展本系统年度财务自查互审工作，通过各单位间互相检查方式，重点检查各单位自查自纠落实情况。另一方面将聘请第三方会计事务所对本系统财务收支情况进行重点检查。
（二）抓好财会业务培训。今年5月我局已经举办了一期财务知识培训班，培训人数90人，培训内容涉及预算绩效管理、经费支出管理、政府采购以及税收业务等方面知识。下一步我局将借助政府会计改革这一契机，抓紧开展好本系统《政府会计制度》、《基本建设财务管理》培训班，力争提高财务人员业务核算水平，做好新旧会计制度的衔接工作。
（三）健全完善相关制度。在近年的检查中资产管理方面问题一再出现，为建立长效机制，防微杜渐，下一步我局将督促各单位尽快完善单位财务管理制度，制定出符合单位实际的资产管理办法，进一步明确资产管理的要求和目标任务，强化单位财务管理水平。
会计基础工作自查报告11
为落实好文件精神，做好保密工作，局主要领导高度重视，做好我局保密工作的自查工作，增强监督检查力度，现将情况汇报如下：
一、保密宣传教育情况
我局开展多种形式的保密宣传教育工作，不定期组织干职学习《中华人民共和国保守国家秘密法》、《中华人民共和国保守国家秘密法实施办法》、《计算机信息系统保密管理暂行规定》等相关法律法规与保密宣传资料，进一步意识到新形势下保密工作的重要性。
二、保密制度建设情况
为把保密工作规范化管理，确保计算机及其网络的安全保密，我局建立了计算机及其网络保密管理制度、上网信息保密审查审批制度、计算机单机保密管理制度、建立健全了计算机安全管理制度等一系列规章制度，进一步保障了保密工作的顺利开展。
三、保密要害部门及涉密人员的管理情况
我局保密工作要害部门部位共3处，选用专门负责人，并与保密领导小组签订责任状，要求定期上报工作状态，不定期进行学习培训，通过学习培训，工作人员的专业知识、工作效率、综合素质都得到了很大提高。
四、涉密载体与计算机及其网络保密管理情况
载有涉密内容的载体包括软盘、U盘、光盘、移动硬盘必须按照系统制造厂所确定的操作规程安装，所有入库的盘带目录清单必须具有统一格式，如文件所有者，卷系列、号、文件名及其描述，作业或项目编号，建立目期及保存期限，盘带出入库必须有核准手续并有完整记录。
我局现有计算机7台，涉密计算机3台，坚决杜绝“一机两用”，严防涉密计算机留下泄密隐患。对上网信息的保密管理坚持“谁上网谁负责”的原则，严格遵守国家的有关保密规章制度，凡对上网信息内容进行扩充（更新）或提供网上信息服务为目的而采集的信息，必须征得领导同意方可上网发布，接到举报或检查发现上网有泄密情况时，应立即向领导汇报，及时采取补报措施，删除网上涉及国家秘密的信息，对违反此行为，泄露国家秘密的，依据《中华人民共和国保守国家秘密法》及其实施办法进行处理，情节严重构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任，并追究领导和直接责任人员的行政责任。
为了进一步加强和规范会计基础工作，堵塞资金安全管理的漏洞，根据区财政局《关于开展全区会计基础工作规范化检查的通知》的精神，结合20xx年xx月区审计局关于审计区环保局20xx年和20xx年预算执行情况的审计处理意见，切实加强财务会计基础工作，提升财务会计核算水平，我局开展了规范财务会计基础工作的检查，现将检查的组织开展情况、自查情况、以及整改情况汇报如下:
一、组织开展情况
为使我局会计基础规范检查工作落到实处，确保会计工作信息质量的真实、完整和国家财产的安全。我局成立了以局长彭平为组长，副局长胡铭祥为副组长，各部门负责人为成员的领导小组。
确定了检查的主要目标，并要求各部门要以高度的责任心，紧紧围绕会计基础规范检查的目标任务，加强统筹规范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要达到100%，确保会计基础规范检查工作目标的'实现。
二、自查情况
1、严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要求，依法建帐。
2、原始凭证的格式、内容、填制方法、符合会计制度的要求，并严格按照财政国库集中收付的报账要求，明确了财务收支审批程序、记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，业务金额无论大小，必须由经手人填制，科室负责人证明，经单位负责人和分管财务的领导审核无误后方可报支。因此充分地明确了责任，做到了相互制约，公开透明。使各项业务事项得以有序进行。
3、记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证等符合会计制度的要求，字迹清楚，装订整齐。
4、加强了单位财务印签的管理。财务专用章与法人代表私章分开放置，做到既相互配合，又相互制约。
5、会计凭证、会计账簿、会计报表等按照规定定期整理归档，妥善保管，业务往来单位需调阅有关资料时，必须经单位负责人同意后，并办理相关登记手续方可调阅。
6、不存在账外设账行为。
7、对两个下属单位财务内部管理每年坚持内审。
三、整改情况
根据区财政开展会计基础工作规范检查实施方案的要求，各单位对会计基础工作规范、会计核算、内部监控等进行了交叉检查。经查，个别单位xxxx年和xxxx年总账余额不平衡，记账凭证与原始凭证不相符。已按现行会计制度和准则的要求，提出了整改措施，现已整改到位。
会计基础工作自查报告12
XX公司财务交互检查报告
为长效保证财务工作质量，加强财务监督检查，夯实会计基础工作，促进企业规范运作，根据《关于印发XX股份有限公司会计基础工作规范的通知》（XX[20xx]30号）文件精神，以及公司财务交叉检查工作安排，XX公司于20xx年6月21日对XX公司（以下简称：XY）进行了会计基础工作规范财务检查。
现将检查情况报告如下：
一、组织实施情况
根据文件精神，20xx年6月，我公司成立了财务交互检查小组，具体人员如下：
组长：张红
省公司财务主管：余青
成员：高红、张英
此次财务交互检查，主要对20xx年和20xx年1-5月份财务工作进行互查，通过检查相关文件以及文件的执行情况，翻阅凭证、现场询问、报表核对等方法进行。XY的相关工作人员给予了积极的配合和支持。
二、本次财务交互检查的具体情况
（一）会计机构
1、XY公司独立设置了财务部门,,目前该部门设财务主任1名、专业会计人员2名、出纳1名；制订了《财务部岗位分工表》。
2、财务人员调动，有工作交接表，签字齐全。
3、办公场所配备符合基础规范要求。
（二）、公司各项内部管理制度的建设和执行情况：
1、全面预算管理内部分解执行情况：XY根据省公司下达的20xx年各项预算指标结合本公司的实际情况进行了内部预算分解，年度预算落实到各部门。
2、财务管理制度：经与本公司财务沟通，XY公司按照省通服制订的各项财务管理制度执行，内部未制订相应的财务管理制度。
（三）会计基础工作方面：
通过对凭证的检查，主要发现以下问题：
1、会计原始凭证不齐全，如20xx年6月转账45#中，陕西昊晨建设公司的工程款9万元无风险管理部审计报告。 整改建议：根据省公司风险管理部要求，超5万元工程支出需要进行内部审计后方可列帐。会计人员对超5万元工程支出需提请省公司风险管理部进行内部审计后方可列帐。
2、外来原始凭证在编制完记账凭证后，未加盖证明已报销的印章。
整改建议：外来原始凭证在编制完记账凭证后，会计人
员应该在外来原始凭证上加盖证明已报销的印章，避免造成附件重复入账等问题。
3、20xx年6月转账54#的原始凭证中，由“双生通鼎货运部”出具的金额为84870.00的'发票中加盖的是财务专用章，未加盖发票专用章。
整改建议：《根据中华人民发票管理办法》规定，自20xx年2月1日起，除金融行业、正规邮政部门收据等特殊票据类型外，合法的发票上只能加盖开票单位的发票专用章。
4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司发文号为XX陕20xx年16号文）由“XX有限公司物流分公司”更名为“XX服务有限公司中捷科贸分公司”，而20xx年6月转账47#、转账51#、转账52#、转账53#凭证附件中的发票抬头仍为原公司名。
整改建议：对外取得的发票，必须字迹清晰，其记录的内容必须真实、准确。对外取得发票的审核应该严格按规定执行。
5、银行调节表中存在的调节项无摘要和产生日期，20xx年6月2833户银行对账单无银行业务专用章。
整改建议：银行调节表中的调节项应注明摘要和产生日期，银行对账单应附原件。
（四）成本费用方面
1、20xx年6月银付27#、12月银付4#中招待费发票台
头为“陕西XX贸易有限公司”应列支在存续账目，不应该列支X分公司。
整改建议：费用的列支应该尽量做到准确无误，保证账实相符。
（五）存货管理
严格执行存货管理制度，按规定计价，收发、请领手续齐全，财务部门定期与业务部门对账，对于盘亏盘盈及时按规定手续进行处理。
（六）资金管理办法
执行总公司资金管理办法。现金和各种存款及有价证券等按照会计制度认真核算，按期与银行对账相符，无悬账和不符情况，财务专用印鉴、钱、支票、账认真执行分管制度。
（七）收入管理方面
收入管理方面严格按照会计核算要求正确核算，无不合理提前和滞后入账现象，无截留、挪用和私设小金库的现象。
（八）往来帐款管理与核算
内部交易内部往来核对一致并充分抵销，关联交易核对一致。
（九）固定资产管理
严格按照固定资产管理办法进行管理，按规定进行会计核算，新增固定资产正确计价，入账及时。后期折旧处理严谨合理，定期进行固定资产实物盘点，对于盘点结果按规定进行及时处理。
（十）税务管理
1、印花税计提错误。印花税率对物流、仓储收入印花税均按0.5‰计提，而仓储服务费印花税率为1‰。
整改建议：应按不同的税目正确计提税金。
（十一）档案管理
1、历年会计档案均在企业会计机构处保管。
整改建议：按照企业档案管理制度规定，企业档案管理部门应该定期接收会计档案，对封装整理完毕的会计档案进行统一编号，归档管理，保证会计档案的安全、保密。
三、总结
通过此次财务交互检查工作，可以对被检查公司财务工作中存在的问题进行整改，提高了财务工作质量，降低了外部审计的风险。
在此次财务交互检查工作过程中，我公司也对发现的问题进行了总结，避免在日后工作中出现类似错误，同时，也对被检查单位在各项财务工作中较好的方面进行了学习和借鉴。
会计基础工作自查报告13
根据深证局发【20xx】109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》规定，广东盛润集团股份有限公司（以下简称“公司或我公司”）对公司的财务会计基础工作进行了全面自查和整改提高，进一步提升了公司规范运作水平，现将本次专项活动的组织开展情况、自查内容和发现问题以及整改情况等报告如下：
一、专项自查工作的组织及开展情况
1、组织情况：本次专项活动我公司予以高度重视，成立了自查小组。由董事长兼总经理王建宇担任组长全面负责本次专项自查工作，财务总监负责具体实施。自查小组成员主要为财务部门工作人员，审计委员会负责指导和检查。由财务总监制定财务会计基础工作专项活动的工作方案，对专项活动的人员、时间、工作内容和方式等做出安排，经审计委员会审议通过后实施。
2、专项活动开展情况：本次专项活动分为全面自查和整改提高两个阶段。我公司安排4月30日前开展自查准备工作，公司审计委员会进行指导；董事长带领财务部全体人员认真学习局里《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规1
范财务会计基础工作专项活动的通知》、《关于填报的通知》、《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》等文件；5月25日前按照《关于填报
二、自查的项目内容与工作情况：
我公司这次自查活动内容涵盖《深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷》全部项目，逐项对照深证局发
【20xx】45号《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》进行自查。自查突出重点：会计人员管理和履职情况；财务会计管理制度的制定和执行是否存在问题；财务信息系统使用和管理是否存在问题；会计核算基础工作规范性方面是否存在问题等。
（一）、公司财务管理组织架构方面：
1、公司建立了完整的财务管理组织架构，制定了各个岗位的岗位职责，岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约，符合《会计基础工作规范》的要求。 2
2、财务部制定了各个岗位的任职条件和考核标准，现有财务会计人员均具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格。
3、现有财务人员均是专职人员，没有兼职的情况。会计机构负责人、会计主管人员同公司主要领导没有亲属关系。财务部出纳和会计机构负责人、会计主管人员没有亲属关系。
4、财务人员定期不定期参加专业培训机构安排的专业培训或研讨会，同时还根据工作需要，统一安排员工参加其他专业机构举办的专业培训以及会计人员培训。
（二）、财务管理和会计核算制度方面：
1、财务审批流程是由财务人员拟定，财务经理和会计机构负责人确认，最后经总经理审议批准，颁布实施。
2、公司制定了重大会计差错追究制度，对造成会计报告产生重大差错，追究相关人员的责任，并做相应的处罚。
3、公司制定了有关人员的岗位责任制度，其中包括了财务会计相关负责人的管理制度。
（三）、财务信息系统的建设和管理方面：
1、公司财务信息系统符合独立性的要求，控股股东、实际控制人均没有查询、修改公司财务信息系统的权限。
2、系统生成的会计凭证、会计账簿、会计报表均符合《会计法》及会计电算化相关规定的要求；能够查询总分类账、明细账的。时间、凭证号、摘要、金额等信息；打印的凭证和账簿有连续编号；凭证的编制和审核由不同的人员担任。
（四）、会计核算方面：
1、会计凭证的编制符合《会计基础工作规范》的要求，签字齐全，定期装订，专人保管，原始单据完整合法。
2、公司有制定会计档案保管制度，指定专人保管会计档案，设置专门的会计档案室，会计档案按年度，分别存放在不同的文件柜当中，并加锁确保安全。调阅会计档案需登记，移交、销毁会计档案需办理相关手续。
3、公司由专人负责编制会计报告，能独立编制合并财务报表和报表附注；财务报告符合要求，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。报告签字完整，加盖公章。
4、公司已根据《企业会计准则》及相关规定，结合自身经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露。
（五）、财务管理制度方面：
我公司建立了财务会计相关制度：管理费用开支管理办法、现金管理制度、固定资产管理规定、会计内部审计规定、财务印章管理制度、会计电算化工作标准、借款及对外担保管理办法等等。
但现有财务会计管理制度中，绝大部分是在十多年前制定，最近一次修订时间距今也在八年以上，这期间公司外部环境和经营状况发生了很大变化，加之公司高管及财务主管人员变动频繁。因此，部分财务会计管理制度中的一些条款没有结合环境和经营情况的变化进行适当的、及时的`调整和修订。此项问题已经在20xx年10月31日前完成整改。
三、整改情况：
公司就本次会计基础工作专项自查活动中所发现的问题结合公司已经进入破产重整程序，在管理人监管之下自行管理日常业务的实际情况进行整改。
1、公司对以前所制定的财务会计及其相关的制度规定进了梳理。在适合本公司目前的情况下继续延用或者根据公司实际情况参照应用。例如：
（1）、公司本部管理费用开支管理办法
（2）、公司财务印章管理制度
（3）、公司财务部长重大事项报告制度
（4）、公司固定资产管理办法
（5）、税务管理办法
（6）、会计档案管理办法
（7）、会计电算化工作标准
（8）、公司制定的回避制度
2、公司还根据以前制度修订了部分制度与职责
（1）、《公司财务部职责》
（2）、《公司财务部岗位职责》
（3）、《财务负责人制度》
（4）、《关于大股东及关联方占用上市公司资金管理制度》
3、按照深圳中院裁定要求，我公司在破产重整期间的营业事务受管理人的监督。在管理人的监督管理下，我公司根据深圳中院确定的《盛润股份重整案件管理人与债务人主要职责》，又重新制订了适用公司现状的
（1）、《广东盛润股份股份有限公司重整期间自行管理财产和经营事务之财务费用管理办法》。
（2）、根据管理人制定的《财务收支管理制度》，与管理人达成例会制度与重大财务活动汇报制度。
通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司根据相关法律法规的规定结合公司自身的实际财务管理情况及时修订和完善财务会计流程体系，进一步提高我公司财务会计管理工作。
特此报告。
会计基础工作自查报告14
根据《xx市审计局关于展开xx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》精神，我局结合本身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告以下：
一、健全组织，强化领导
为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积极展开自查自纠工作。
二、严格清查，不走过场
成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对比自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的题目。
三、认真自查，及时自纠
依照《xx市审计局展开xx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况和内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。
1、我局所有财政资金均按预算用处使用，支出真实合规。
2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出稍微偏高。
3、非税收进征收正当合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收进的行为。
一、自查方法
现金的清查，是通过实地盘点的方法，确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面余额核对，以查明账目情况。银行存款的清查，是采用与开户银行核对账目的方法进行的，即将本单位的银行存款日记账与开户银行转来的对账单逐笔进行核对。
二、自查内容
1、财务收支管理情况
我院在财务工作的过程中，严格按照《会计法》的规定，遵守财务规章制度，明确“收支两条线”的管理办法，配备财务人员2人(会计、出纳各1人)。经费在日常使用中，严格遵循国家的行政事业单位会计法准则;在办理财务报销事项时，严格执行“一支笔”的原则，同时必须有经办人、分管领导和院长全部签字后才能到财务报销，以确保其真实性、合法性;依法设置会计账簿，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，确保数据真实、有效;在会计电算化方面，采用的`是用友ERP财务软件,有助于会计工作的规范化。在资产管理上，做到帐物一致、帐表相符，特别是在使用中央专项资金采购时，严格按照行政单位采购办法，公开招标进行采购，采购的资产及时准确入帐。
2、诉讼费收费情况
我院严格按照诉讼费管理办法，严格按照国家统一规定收取诉讼费用，未另行制定收费办法、自行增加收费项目、扩大收费范围、提高或降低收费标准。诉讼费用的收取实行收缴分离按照受理案件适用的诉讼费用标准确定具体数额后，以书面形式通知当事人缴纳诉讼费用;当事人凭人民法院开具的交费通知到指定银行交费，并以银行开具的收据作为已交(预交)诉讼费用的凭据，到人民法院换领诉讼费用专用票据。各区乡人民法庭收取诉讼费用，也实行收缴分离。因不便由指定银行收取诉讼费用，由人民法庭直接代收，并向当事人开具诉讼费用专用票据。人民法庭直接代收的诉讼费用，定期交入指定银行，同时将票据上交我院。我院对诉讼费用进行严格管理，严格执行国家有关规章制度，自觉接受同级财政部门、审计部门和上级人民法院的监督和检查。
3、涉案款项管理情况
由于财政预算管理的有关规定，实行财政国库集中支付改革的预算单位只能在国库集中支付代理银行开设一个预算单位零余额账户的局限，我院的执行案款，案件暂存款暂未实行专户管理。
4、诉讼费收费程序情况
我院严格按照诉讼费管理办法，严格按照程序收缴诉讼费用，法院只负责开收费通知单，由案件当事人直接向财政部门在农业银行各分支机构开设的“诉讼费汇缴财政专户”缴纳诉讼费，法院诉讼收费全额上缴国库。由于条件限制，部分区乡基层法庭所在辖区未设立农业银行营业点，由经办人统一收取后再代为存入专户。
5、票据管理情况
我院财务室设专人管理票据，并进行记帐登记，收费员每次向票据管理人员只领一本票据，以后缴旧领新;票据管理人员要按一定时间和收费员核对票据和核销票据，并按有关规定和财政核销票据。《非税收入一般缴款书》按照相关规定加盖人民法院财务专用章或诉讼收费专用章。
三、不足及建议
通过自查，我院在财务管理和诉讼费收费过程中还存在一些不足，在预算管理方面，预算编制不够细化，调整随意性较强，今后要加大对预算的管理，应注意编制的可行性论证。在与各单位的往来业务中，结算不够及时，在以后工作中尽量采用转账支付的方式，当日进行结算。经费方面，在很大程度上受制于地方财政的制约，划拨的随意性很大，在日常经费和专项资金上，都存在着到位不及时、不足额的现象，往往都是年终集中支付，增加了财务的工作量。
会计基础工作自查报告15
按照市财政局《关于开展规范财务管理，严肃财经纪律专项整治工作的通知》文件要求，我局对照整治内容，认真开展财经纪律情况全面自查，现将自查情况报告如下：
一、财务管理
我局每年修订和印发《党组议事规则和机关管理制度》，其中包括《财务管理制度》，明确了预算管理、收支管理、会计凭证和报表管理、财务档案管理等具体管理细则，并严格执行；我局明确了会计工作岗位和人员，职责分工清晰合规；严格执行各项经费开支标准，按规定审批、报销“三公”经费、会议费、差旅费、培训费等费用。
二、会计核算
我局严格执行《会计法》《会计基础工作规范》等法规制度；会计账簿齐全完整，会计信息真实完整；不存在使用不合规的原始凭证进行列支的`情况；大额支出均附支出明细；建立了往来款项定期清理机制。
三、政府采购
《政府集中采购目录》以内的项目和之外限额以上项目均在山东省政府采购信息公开平台进行备案，依照政府采购法和实施条例规定的方式实施采购。
四、资产管理
我局建立了资产管理制度，按照相关规章制度管理资产工作；新购资产及时准确进行固定资产登记入账，不存在违规出租、出借、处置资产的情况；按规定将国有资产有偿使用收入上缴财政；按规定通过政府采购购置程序购置资产。
五、公务卡和现金管理使用
为加强资金管理和使用，我局制定了《公务卡管理规定》，明确了公务卡管理形式、使用范围和报销程序，强制消费目录中的项目均通过公务卡结算，公务卡报销严格按照规定办理；我局自20xx年9月申请了3000元备用金，期间使用率较低，我局将按照相关财务规定处置。
六、违规发放津补贴
我局不存在自行新设津补贴项目现象，不存在自行提高津补贴标准、扩大津补贴范围现象；不存在违规发放任何津补贴的情况。
七、巡察整改落实情况
针对巡视巡察反馈的财经纪律方面的问题，我局认真查找原因，积极进行整改，现已全部整改完毕，并针对反馈的问题及时健全相关制度。
今后，我局将进一步规范财政收支管理，严肃财经纪律，建立健全相关制度，建立完善财务监督和财务自查制度，避免违反财经制度情况的发生。